Трейдинг инсайды: ошибки, которые могут спровоцировать аудит IRS
Введение
С ростом популярности криптовалют расширяются и возможности для инвесторов. Однако по мере увеличения торговых объёмов на рынке внимание со стороны регулирующих органов, особенно IRS (Налоговая служба США), усиливается.
Пока трейдеры сосредоточены на росте прибыли и расширении портфеля, соблюдение налоговых обязательств становится критически важным. Неверная или неполная отчётность может привести к дорогостоящему аудиту, штрафам и доначислениям налогов.
В этой статье мы расскажем о наиболее распространённых ошибках криптотрейдеров, которые могут привлечь внимание налоговой, сравним подходы конкурентов и предложим лучшие практики по налоговой отчётности в 2025 году.
Почему IRS следит за криптотрейдерами
Криптовалюта больше не находится в “серой зоне”.
Сотни миллиардов долларов проходят через криптовалютные биржи, и IRS активно использует инструменты анализа блокчейна, отчёты третьих сторон и новые правила, обязывающие биржи передавать данные о пользователях.
С 2025 года вступили в силу положения Закона об инфраструктуре, по которым такие платформы, как Coinbase, Kraken, Binance US, Robinhood Crypto, обязаны сообщать о транзакциях клиентов.
IRS теперь рассматривает криптовалюту как приоритет в налоговом контроле.
Ошибка 1: Полное отсутствие отчётности по криптовалюте
Главная ошибка — вообще не указывать криптовалютные операции в налоговой декларации.
Многие ошибочно считают, что обмен криптовалюты на другую криптовалюту, сделки в DeFi или операции с NFT не подлежат налогообложению, пока не будет вывода в фиат. Это неверно.
IRS рассматривает криптовалюту как имущество, и почти любая операция — это налогооблагаемое событие:
- Обмен BTC на ETH
- Продажа NFT за USDC
- Обмен токенов на Uniswap или PancakeSwap
- Покупка товаров за крипту
Такие события нужно фиксировать на форме 8949 и отражать в Schedule D. Особенно сейчас, когда биржи отправляют формы 1099 напрямую в IRS.
Ошибка 2: Отсутствие или неправильный расчёт стоимости покупки (cost basis)
Стоимость покупки (cost basis) — ключевой элемент при расчёте налога на прирост капитала. Однако трейдеры часто не ведут учёт или теряют данные, особенно при:
- Получении токенов из разных источников (airdrop, майнинг, стекинг)
- Торговле на нескольких биржах
- Переводе средств между кошельками без фиксации цен
Без точной информации вы можете заплатить больше налога, чем нужно, либо занижать налоговую базу — и то, и другое вызывает подозрения.
Используйте ПО для расчёта налогов: Koinly, CoinTracker, TokenTax, ZenLedger — они автоматически синхронизируют кошельки и биржи, упрощая расчёты.
Ошибка 3: Неправильная классификация доходов и прибыли
Доходы от криптовалют — это не только прирост капитала. Это также:
- Стекинг
- Майнинг
- Airdrop и форки
- Оплата за услуги в крипте
Такие доходы облагаются налогом как обычный доход по рыночной цене на момент получения. Ошибочная классификация (например, указание всех операций как прироста капитала) приводит к расхождениям, которые повышают риск аудита.
Сервисы вроде TaxBit и CoinLedger помогают автоматически разделять типы доходов и оформлять отчётность корректно.
Ошибка 4: Торговля на нерегулируемых биржах без документации
Многие трейдеры используют иностранные биржи — KuCoin, OKX, Bybit — полагая, что IRS до них «не доберётся». Это ошибка.
IRS активно применяет международные соглашения об обмене данными и запрашивает информацию у зарубежных платформ. Если вы переводите суммы свыше $10 000, требуется подавать FBAR (форма FinCEN 114) или FATCA (форма 8938).
Неотражённые зарубежные активы — это серьёзное нарушение, даже если они не принесли прибыли. Ведите учёт всех транзакций, включая DeFi, и не забывайте о зарубежных кошельках.
Ошибка 5: Неполная отчётность по NFT и DeFi
Бум NFT и DeFi добавил сложности в налоговую отчётность.
Продажа NFT, доходы от фарминга, займы через DeFi — всё это может быть объектом налогообложения. Частые ошибки:
- Отсутствие учёта даты чеканки и продажи NFT
- Игнорирование комиссий (gas fees) при расчётах
- Неотражённые доходы от DeFi-протоколов и liquidity pools
IRS активно следит за этим сегментом, и любая ошибка может привести к аудиту.
Как конкуренты помогают пользователям с налогами
Coinbase, Kraken, Binance US запустили налоговые центры, интегрировав такие инструменты, как CoinTrackerи CSV-отчёты.
Биржи вроде Bitget, OKX, Crypto.com создают учебные гайды, панели с прибылью/убытками в реальном времени и уведомления о новых регуляторных изменениях.
Платформы, не предоставляющие пользователям информации о налогах, рискуют оказаться под давлением регуляторов вместе со своими клиентами.
Как избежать аудита IRS при торговле криптовалютой
- Ведите детальный учёт всех операций, включая переводы между кошельками
- Используйте специализированное ПО или консультируйтесь с налоговыми консультантами
- Не игнорируйте мелкие транзакции — IRS может
обратить на них внимание - Сверяйте формы 1099-B, 1099-MISC, 1099-K с декларацией
- Учитывайте доходы от стекинга, airdrop, майнинга, DeFi
- Обязательно подавайте декларации по иностранным активам, если используете зарубежные платформы
Заключение
В 2025 году торговля криптовалютой находится под пристальным вниманием IRS. Это больше не эксперимент — это реальный рынок с серьёзным контролем.
Чтобы избежать аудита, необходимо не только вовремя подать декларацию, но и понимать налоговые нюансы, грамотно классифицировать доходы и использовать правильные инструменты для отчётности.
Если вы серьёзно относитесь к криптовалютной торговле — отнеситесь так же серьёзно и к своей налоговой стратегии.